公司和分公司是独立核算的.当分公司采购时,由总公司帮付款(使用对公户转账付款)双方挂个往来。
1、代收代付劳务,可以通过“其他应付款”科目核算。
2、代收代付款项通过"其他应付款"科目核算,会计分录。
(1)收到代付劳务款项时:
借:银行存款
贷:其他应付款--代付劳务款。
(2)支付劳务款时
借:其他应付款--代付劳务款
贷:银行存款等。
3、代垫代缴应缴的税费,通过“其他应收款”科目核算。
(1)代垫税金时
借:其他应收款--代垫税金
贷:银行存款等。
(2)收回代垫税金
借:银行存款等
贷:其他应收款--代垫税金。